基金專戶理財是指基金管理公司向特定客戶募集資金或者接受特定客戶財產委托擔任資產管理人，由商業(yè)銀行擔任資產托管人，為資產委托人的利益，運用委托財產進行證券投資的一種活動。從某種意義上來說，專戶理財類的運作方式似于私募基金，乃針對公募基金而言。基金專戶理財,又稱基金管理公司獨立賬戶資產管理業(yè)務，或者基金管理公司專門賬戶資產管理業(yè)務，或者基金專門賬戶資產管理,是基金管理公司向特定對象（主要是機構客戶和高端個人客戶）提供的一種個性化財產管理服務。當前，一些大企業(yè)或特定機構或中產階層擁有大量閑置資金，需要通過獨立賬戶加以專門管理，由此應運而生了一種理財服務模式--基金專戶理財。
    基金專戶理財的理財對象：專戶理財的理財對象主要為大中型企業(yè)以及高端個人投資者，可根據投資者的個性化理財目標、風險承受能力、目標收益率要求等，量身定做符合客戶具體需求的個性化產品。
    基金專戶理財準入門檻：試點階段專戶理財的每筆業(yè)務資產不低于5000萬元，僅限于一對一的單一客戶理財業(yè)務。今后視單一客戶理財業(yè)務的開展情況，待條件成熟時再擇機推出一對多的集合理財業(yè)務。
    基金專戶理財申請條件：基金管理公司凈資產不低于2億元，在最近一個季度末資產管理規(guī)模不低于200億元人民幣或等值外匯資產。自2008年1月1日起可申請這項業(yè)務。
    基金專戶理財投資范圍：股票、債券、證券投資基金、央行票據、短期融資券、資產支持證券、金融衍生品；中國證監(jiān)會規(guī)定的其他投資品種。
    基金專戶理財業(yè)績報酬：基金公司可以從專戶理財業(yè)務中收取不低于同類證券投資基金費率60%的固定管理費率以及不高于委托投資期間凈收益20%的業(yè)績報酬。
    基金專戶理財配套制度：包括基本管理制度與業(yè)務流程；公平交易制度；異常交易監(jiān)控與報告制度，對同一投資組合的同向與反向交易、不同投資組合的同向與反向交易進行監(jiān)控；特定客戶資產管理業(yè)務專職人員行為規(guī)范；崗位設置及職責；投資管理制度；內部風險控制制度；監(jiān)察稽核制度；客戶關系管理制度；記錄及檔案管理制度；危機處理制度。
    基金專戶理財與公募基金、企業(yè)年金的區(qū)別：專戶理財與公募基金、企業(yè)年金：最大的區(qū)別在于產品設計上。與后兩者相比，專戶理財的產品設計更為靈活，更加細化，一般會根據不同客戶的偏好設計出相應的不同風險收益的投資組合，有點類似于現有的社保基金的各種組合。
    在20世紀70年代，美國基金專戶理財的費率達到3％，比當時的共同基金費率高出大約一倍，這很可能是前幾十年基金專戶理財業(yè)務得不到迅速發(fā)展的主要原因。在近二三十年中，隨著該行業(yè)使用技術的變革，費率水平呈現出明顯的下降。目前，根據資產管理協(xié)會（MMI）的統(tǒng)計，在不考慮投資顧問費的條件下，美國共同基金平均費率水平為1.56％，基金專戶理財的平均費率水平為1.25％，應該說是比較合理的。
　基金專戶理財的費用結構主要存在兩種形式：一種是包管型；一種是非包管型。它們之間的一個重要差異就是對交易收取的費用不同，非包管型項目收取的交易費將隨著交易量或交易次數的增加而增加，而包管型項目的費用是事先確定的，與交易量或交易次數沒有關系。對客戶而言，如果他希望進行大量的交易，那么包管型項目是有利的，否則非包管型項目是有利的。基金專戶理財業(yè)務主要包括四部分費用，如果希望清楚地了解基金專戶理財的收費情況，以確定在哪部分發(fā)生了成本，該支出是否具有價值，那么就要將各部分費用分開來看。