ETF的基金費用分為產品運作費用和產品交易費用。

　　廣義的產品運作費用主要包括基金的管理費、托管費、指數使用費、登記費、市場營銷費、律師費、注冊會計師審計費和其他運作費用以及基金投資組合調整的交易費,而境外一般將除基金投資組合調整的交易費外的其他所有費用的總和稱為基金運作費用。

　　因此,基金的財務支出中的費用主要包括基金運作費用和基金調整投資組合的交易費兩部分。

　　與其他基金相比,ETF的運作費用明顯低于其他形式的基金。

　　首先,ETF是指數基金,而指數基金的管理費都明顯低于主動管理的基金,因此ETF的運作費用明顯低于一般的主動管理開放式基金。指數基金的管理費率一般為每年0.2%,而主動管理的基金管理費率一般為每年1.5%,有些主動管理的基金管理費率甚至高于這一比例。

　　其次,ETF的管理費則比開放式的指數基金更低,這是因為ETF一般都實行完全被動式管理,要求投資者用一籃子股票認購和贖回基金份額,省略了用現金買賣股票應付申購和贖回這一個程序,采用幾乎百分之百地被動式管理,因此比一般開放式指數基金的管理費用還低。如Ishare管理費僅為0.07%,道富銀行推出的SPDR管理費也僅有0.12%。

　　產品交易費用分一級市場的申購、贖回費用和二級市場交易費用兩類。就我國目前的情況而言,ETF一級市場申購贖回費用可以比照一般的開放式基金,由基金公司按現有法規的基本規定設定。ETF在二級市場的交易費用與封閉式基金相同,并且同樣不收取印花稅,投資ETF獲得的基金分紅和差價收入也不需交納所得稅。

　　上證50ETF的基本費用安排情況

　　類別　　　　　　 費用種類 上證50ETF

　　基金費用　　　　 管理費　　0.5%

　　　　　　　　　　 托管費　　0.1%

　　一級市場交易費用 認購費　　100萬份以上：1%；100萬份(含)-1000萬份：0.8%；

　　　　　　　　　　　　　　　　1000萬份(含)以上：0.5%

　　　　　　　　　　 申購費　　不超過申購份額的0.5%

　　　　　　　　　　 贖回費　　不超過申購份額的0.5%

　　二級市場交易費用 交易傭金 不高于0.25%

　　　　　　　　　　 印花稅　　免收

　　　　　　　　　　 過戶費　　免收