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現金流的功能有哪些?為什么說現金是企業生命的血液

日期:2024-04-30 13:16:25 來源:互聯網
   現金是企業生命的血液。雖然生產運作管理、人力資源管理、市場營銷管理等都爭著坐企業管理第-把交椅,但能把企業眾多資源要素盤活的是財務。財務經管的企業的現金恰似人體的血液。血液支撐著身體所有組織活動。企業要實現經濟的健康快速發展,必須有恰當量與質的現金流來支持。現金流的功能主要有以下三個方面:
   (1)實現企業的流動性
   一個企業的流動性,表明企業資源運作的效率,決定著企業成敗。企業喪失了流動性,就意味著企業生命即將終結。現金流是企業提高流動性的基礎。改善現金流就可以增強企業資源的流動性,從而提升企業的競爭力。
   (2)賦予企業發展能力
   企業發展首先取決于是否具有自我積累的能力。自我積累能力的高低,集中表現在經營過程結束后現金凈流量的大小。經營活動現金凈流量越大,企業投資擴張、培植未來競爭優勢的能力就越強。
   (3)調控經營行為
   企業過去現金流的各種運轉情形,可以為企業規劃未來提供極好的指導。雖然長期以來,會計利潤指標成為企業經營管理關注的主要指標,但由于會計利潤在確認與計量方面存在易受實務操縱的致命弱點,使得比較客觀的現金流量指標在反映企業過去情況與預見未來能力方面比會計利潤指標更為客觀,因而為實務界廣為接受。企業現金流的狀況,直接決定企業的財務支付能力。一且企業財務支付方面出現問題,對企業未來的影響極可能是災難性的。現金流量較好地表明了企業支付能力的大小,為各種經營措施的執行指明了方向。
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