缺口分析是對利率變動進行敏感性分析的方法之一，資金缺口分析是銀行業較早采用的利率風險計量方法。因為其計算簡便、清晰易懂，目前仍然被廣泛使用。但是，缺口分析也存在一定的局限性。第一，缺口分析假定同一時間段內的所有頭寸到期時間或重新定價時間相同，因此忽略了同一時段內不同頭寸的到期時間或利率重新定價期限的差異。

在同一時間段內的加總程度越高，對計量結果精確性的影響就越大。第二，缺口分析只考慮了由重新定價期限的不同而帶來的利率風險，資金缺口即重新定價風險，未考慮當利率水平變化時，因各種金融產品基準利率的調整幅度不同而帶來的利率風險，即基準風險。同時，缺口分析也未考慮因利率環境改變而引起的支付時間的變化，資金缺口即忽略了與期權有關的頭寸在收入敏感性方面的差異。第三，非利息收入和費用是銀行當期收益的重要來源，但大多數缺口分析未能反映利率變動對非利息收入和費用的影響。第四，缺口分析主要衡量利率變動對銀行當期收益的影響，未考慮利率變動對銀行經濟價值的影響，所以只能反映利率變動的短期影響。因此，缺口分析只是一種初級的、粗略的利率風險計量方法。